關于上海市2023年市級決算及2024年上半年預算執(zhí)行情況的報告 2024-11-15 來源：市財政局
2024年8月21日在上海市第十六屆人民代表大會常務委員會第十五次會議通過
上海市財政局
主任、各位副主任、秘書長、各位委員:
受市人民政府委托，向市人大常委會提出本市2023年市級決算報告和市級決算草案，請予審查。同時，簡要報告今年上半年本市“四本預算”執(zhí)行、財政重點工作推進落實情況和下半年工作的初步安排。
一、2023年市級“四本預算”收支決算情況和財政重點工作推進落實情況
2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，也是實施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關鍵一年。我們堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹黨中央、國務院決策部署，在中共上海市委的領導下，在各區(qū)、各部門的共同努力下，嚴格執(zhí)行市十六屆人大一次會議審查批準的預算，加力提效實施積極的財政政策，銳意深化財稅改革，財政運行總體平穩(wěn)，全市和市級決算情況總體良好，較好地完成了全年目標任務。根據(jù)預算法有關規(guī)定，重點報告以下情況：
（一）2023年一般公共預算收支決算情況
全市一般公共預算收入8312.5億元，為預算的103.5%，比2022年（下同）增長9.3%，主要是2022年收入受疫情和大規(guī)模留抵退稅因素影響，基數(shù)較低，其中，大規(guī)模留抵退稅影響約6個百分點。加上中央財政稅收返還和補助收入、地方政府一般債務收入等3420億元，收入總量為11732.5億元。全市一般公共預算支出9638.5億元，完成調整預算的100.6%，增長2.6%。加上上解中央財政支出、地方政府一般債務還本支出等2094億元，支出總量為11732.5億元。全市一般公共預算收支決算平衡。
市級一般公共預算收入3853.7億元，為預算的106.9%，增長12.8%。加上中央財政稅收返還和補助收入、地方政府一般債務收入等2533.1億元，收入總量為6386.8億元。市級一般公共預算支出3318.8億元，完成調整預算的107.3%，增長11.2%。加上上解中央財政支出、市對區(qū)稅收返還和轉移支付等3068億元，支出總量為6386.8億元。市級一般公共預算收支決算平衡。
與2024年1月向市十六屆人大二次會議報告的執(zhí)行數(shù)相比，中央與本市兩級財政最終結算后中央補助收入增加11.6億元，結轉下年使用；上解中央支出減少4.6億元，因此，一般公共預算凈結余增加4.6億元，全部用于補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金。
從收入決算具體情況看，市級稅收收入3123億元，為預算的107.9%，增長18%。其中：增值稅1247.9億元，為預算的130.3%；企業(yè)所得稅943.9億元，為預算的95.1%；個人所得稅461.9億元，為預算的96.2%。市級非稅收入730.7億元，為預算的102.9%，下降4.9%。
從支出決算具體情況看，市級支出3318.8億元，完成調整預算的107.3%。其中：教育支出336.5億元，完成預算的100.5%；科學技術支出265.3億元，完成預算的115.7%；社會保障和就業(yè)支出474.6億元，完成預算的92.1%；衛(wèi)生健康支出328億元，完成預算的109.2%；節(jié)能環(huán)保支出184.3億元，完成預算的103.3%；交通運輸支出341.4億元，完成調整預算的109.2%。
2023年，市對區(qū)一般公共預算轉移支付972.5億元，完成預算的96%，其中：一般性轉移支付703億元，專項轉移支付269.5億元。與2024年1月向市十六屆人大二次會議報告的執(zhí)行數(shù)一致。
2023年，按預算法規(guī)定安排的市級預備費70億元，主要用于預算執(zhí)行中增加安排戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金、產(chǎn)業(yè)高質量發(fā)展專項資金等支出。
2023年，市級使用以前年度結轉資金53.1億元。其中：市級使用44.6億元；市對區(qū)稅收返還和轉移支付使用8.5億元。市級周轉金規(guī)模沒有發(fā)生變化，年末余額為56.5億元，主要用于調劑預算年度內季節(jié)性收支差額。
2023年，市級“三公”經(jīng)費財政撥款支出合計4.22億元，比預算數(shù)減少2.98億元，主要是各市級部門厲行節(jié)約，嚴格“三公”經(jīng)費管理約束。其中：因公出國（境）費0.85億元，減少1.12億元；公務用車購置及運行費2.85億元（其中，購置費0.9億元、運行費1.95億元），減少1.3億元；公務接待費0.52億元，減少0.56億元。上述行政事業(yè)單位結余的財政資金，全部用于補充市級預算穩(wěn)定調節(jié)基金。
（二）2023年政府性基金預算收支決算情況
全市政府性基金預算收入3466.7億元，為預算的114.8%，下降14.2%。加上動用上年結轉收入、地方政府專項債務收入等1023.7億元，收入總量為4490.4億元。全市政府性基金預算支出2997.7億元，完成調整預算的88.9%，下降19.8%。加上地方政府專項債務還本支出、調出資金等1492.7億元，支出總量為4490.4億元。全市政府性基金預算收支決算平衡。
市級政府性基金預算收入872.1億元，為預算的115.1%，增長0.7%。加上動用上年結轉收入、地方政府專項債務收入等746.6億元，收入總量為1618.7億元。市級政府性基金預算支出717.5億元，完成調整預算的96.9%，下降18%。加上市對區(qū)轉移支付支出、地方政府專項債務轉貸支出等901.2億元，支出總量為1618.7億元。其中，市級國有土地使用權出讓收入774.4億元，為預算的115.6%；市級國有土地使用權出讓支出638.7億元，完成調整預算的96.8%，主要用于中心城區(qū)舊區(qū)改造、軌道交通和重點區(qū)域土地收儲及配套基礎設施建設等方面支出。市級政府性基金預算收支決算平衡。與2024年1月向市十六屆人大二次會議報告的執(zhí)行數(shù)一致。
（三）2023年國有資本經(jīng)營預算收支決算情況
全市國有資本經(jīng)營預算收入147.5億元，為預算的130%，下降24.4%，主要是部分行業(yè)國有企業(yè)經(jīng)營利潤有所下降，上繳利潤等收入相應減少。加上上年結轉收入等62.2億元，收入總量為209.7億元。全市國有資本經(jīng)營預算支出119.4億元，完成預算的94.1%，下降18.2%，主要是按照量入為出、收支平衡的原則編制，支出規(guī)模相應減少。加上調出資金等90.3億元，支出總量為209.7億元。全市國有資本經(jīng)營預算收支決算平衡。
市級國有資本經(jīng)營預算收入105.2億元，為預算的137%，下降27.4%。加上上年結轉收入等50.5億元，收入總量為155.7億元。市級國有資本經(jīng)營預算支出89.1億元，完成預算的99.4%，下降19.2%。加上調出資金等66.6億元，支出總量為155.7億元。市級國有資本經(jīng)營預算收支決算平衡。與2024年1月向市十六屆人大二次會議報告的執(zhí)行數(shù)一致。
（四）2023年社會保險基金預算收支決算情況
全市社會保險基金收入6870.6億元，為預算的99.1%，增長18.1%，主要是由于2022年實施社保費緩繳政策，緩繳費用于2023年繳納。其中，保險費收入6272.5億元，財政補貼收入411.1億元，利息等其他社會保險收入187億元。收入總量為6870.6億元。全市社會保險基金支出5341.7億元，完成預算的98.7%，增長8.9%。加上全國統(tǒng)籌調劑資金支出23.2億元，支出總量為5364.9億元。本年收支結余1505.7億元，年末滾存結余7700.7億元。與2024年1月向市十六屆人大二次會議報告的預算執(zhí)行數(shù)相比，社會保險基金決算收入減少15.7億元，支出減少47.8億元，結余增加32.1億元，主要是據(jù)實清算后各項社會保險基金收支相應增減變動。
按照預算法和國務院有關規(guī)定，對2023年市級部分收支事項實行權責發(fā)生制核算，主要為預算單位政府采購結轉項目資金等。對上述資金，財政部門將在預算執(zhí)行中加強管理，及時撥付，盡快發(fā)揮資金效益。
（五）地方政府債務情況
2023年，財政部核定本市政府債務限額為9906.2億元。截至2023年底，本市政府債務余額為8832.3億元，債務規(guī)模適度，風險總體可控。2023年，發(fā)行地方政府債券1119.6億元（包括新增債券617億元），主要用于軌道交通等基礎設施及配套項目，舊區(qū)改造等保障性住房項目，教育、醫(yī)療衛(wèi)生等社會事業(yè)項目，污染防治等生態(tài)環(huán)保項目以及償還當年到期地方政府債券本金。
2023年，全市和市級“四本預算”收支項目預算數(shù)、調整預算數(shù)、決算數(shù)及對比分析，詳見全市及市級財政決算草案。
（六）2023年財政重點工作推進落實情況
我們認真貫徹落實黨中央、國務院和中共上海市委決策部署，全面貫徹落實預算法及其實施條例、市人大預算審查監(jiān)督條例，按照市人大有關決議、審查意見要求和批準的預算，持續(xù)深化財稅改革攻堅，深入實施積極的財政政策，進一步提高支出預算和政策的科學性、針對性、有效性，推進經(jīng)濟社會高質量發(fā)展。
1. 堅持資金集成、政策協(xié)同，支持“五個中心”建設
以科技創(chuàng)新為引領，支持強化科技創(chuàng)新策源功能。加大財政科技投入力度，2023年全市財政科技支出528.1億元，增長36.7%。設立在滬國家實驗室地方支持經(jīng)費，保障基礎研究先行區(qū)建設。支持強化關鍵核心技術攻關和科技成果轉移轉化，支持布局實施一批重大技術攻關和應用示范項目。以“預算+負面清單”為主，研究形成對新型研發(fā)機構的長周期經(jīng)費支持方案。開展知識產(chǎn)權質押貸款風險“前補償”試點。改進財政科研經(jīng)費管理模式，擴大“包干制”試點范圍，在預算編制、預算調劑、結余留用等方面賦予科研單位和人員更大自主權。制定高質量孵化器支持政策，助力硬科技企業(yè)培育和未來產(chǎn)業(yè)高質量發(fā)展。支持高水平人才高地建設，深化人才類專項資金整合，完善人才專項資金支持方式和支持標準等。
以改革開放為動力，支持激發(fā)高質量發(fā)展活力。對接國際高標準經(jīng)貿(mào)規(guī)則和世行新一輪營商環(huán)境評估，研究出臺《關于健全本市政府采購全鏈條管理的行動方案（2024-2026年）》。推動三大先導產(chǎn)業(yè)發(fā)展，推進高端化、智能化、綠色化改造，支持構建現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系。設立智造空間專項轉移支付資金，鼓勵各區(qū)推進“工業(yè)上樓”。全年新增減稅降費及退稅緩費1318億元。市擔?；鹑晷略鋈谫Y擔保貸款額948億元。實施新一輪中小微企業(yè)信貸獎補政策，降低補償門檻，提高補償比例，切實為經(jīng)營主體減負增能。支持會計師事務所提升國際化發(fā)展能力，服務本市開放型經(jīng)濟高質量發(fā)展。
以國家重大戰(zhàn)略為牽引，提升城市能級和核心競爭力。市級財政投入超100億元，支持臨港新片區(qū)發(fā)展，優(yōu)化新片區(qū)收入分配機制和資金結算方式，運用地方政府債券予以支持，實施新片區(qū)重點產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，強化新片區(qū)財力和政策保障。落實長三角生態(tài)綠色一體化發(fā)展示范區(qū)先行啟動區(qū)財政專項資金，用好地方政府債券、市級建設財力資金等，支持提升長三角交通快速通達水平，實施長三角政府采購一體化行動計劃，實現(xiàn)長三角電子醫(yī)療票據(jù)共享應用。綜合運用專項資金、地方政府債券、融資擔保等政策工具，促進提升虹橋國際開放樞紐輻射能級。支持深化建設浦東社會主義現(xiàn)代化建設引領區(qū)，積極推進首批授權事項落地實施。支持精心辦好第六屆進博會。落實金融發(fā)展資金，支持金融業(yè)務創(chuàng)新，吸引金融機構集聚發(fā)展。資金和政策同向發(fā)力，支持水水中轉、海鐵聯(lián)運、浦東國際機場四期、東方樞紐上海東站建設等，推動完善融海陸空鐵水為一體的集疏運體系，大力支持高端航運服務業(yè)發(fā)展。
以城市治理現(xiàn)代化為保障，深入踐行人民城市理念。用好市級建設財力資金、地方政府債券資金，保障重點交通基礎設施建設、社會民生領域重點項目建設等。安排市級資金大力支持“兩舊一村”改造，推動既有多層住宅加裝電梯工作加快落地，支持居民用戶燃具連接軟管更換。制定新一輪河道整治支持政策，持續(xù)深入打好“碧水保衛(wèi)戰(zhàn)”，推進河道生態(tài)環(huán)境改善以及水質提升。全市公共安全支出473.5億元，支持完善公共安全、社會治安防控體系，促進安全韌性城市建設。積極申報國債項目，做好地方資金配套，強化和提升本市防范和應對自然災害的能力水平。保障“公共數(shù)據(jù)上鏈”“圖網(wǎng)碼”“一體化協(xié)同辦公”等數(shù)字化項目，支持數(shù)據(jù)跨區(qū)域互通共享和場景應用，助力城市治理數(shù)字化轉型。
2. 堅持盡力而為、量力而行，進一步保障和改善民生
支持穩(wěn)定和擴大就業(yè)。加大精準幫扶力度，全市多渠道統(tǒng)籌安排88億元，綜合實施高校、中職畢業(yè)生就業(yè)補貼、一次性吸納就業(yè)補助等政策，持續(xù)強化高校畢業(yè)生、困難人群等重點群體就業(yè)支持和幫扶。提高“三支一扶”人員生活待遇，支持鼓勵高校畢業(yè)生扎根基層。不斷支持強化崗位技能培訓，助力提高就業(yè)質量。實施創(chuàng)業(yè)擔保貸款及貼息政策，發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔保貸款近20億元，持續(xù)推動重點群體人員創(chuàng)業(yè)就業(yè)稅費優(yōu)惠政策落實落細，鼓勵支持創(chuàng)業(yè)帶動更多就業(yè)。
推動社會保障更加有力。全市社會保障和就業(yè)支出1187.6億元。持續(xù)深化長護險試點，引導各區(qū)加大對建設智慧養(yǎng)老院、社區(qū)長者食堂、居家環(huán)境適老化改造等方面的支持力度，促進優(yōu)化為老服務。細化普惠性托育機構經(jīng)費支持政策，推進普惠托育服務體系建設。調整提高養(yǎng)老金、低保等民生保障待遇標準，全面落實孤兒、集中供養(yǎng)人員保障提標政策，兜牢民生底線。支持5000戶殘疾人家庭無障礙改造，營造無障礙友好環(huán)境。持續(xù)加強社?；鸸芾?，深化落實職工基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌改革。
支持教育高質量發(fā)展。落實“兩個只增不減”要求，全市財政教育支出1206.1億元。進一步優(yōu)化市級財政教育投入保障結構，持續(xù)推動教育事業(yè)提質增效。支持實施上海高等教育質量提升十大專項計劃，不斷深化高等教育綜合改革，持續(xù)推進地方高校“雙一流”建設，提高市屬公辦高校財政生均定額標準。支持五年一貫制新型高等職業(yè)學校建設，促進優(yōu)化職業(yè)教育布局。落實義務教育“雙減”政策，健全義務教育學生課后服務、基礎教育教師隊伍建設保障體系。
支持保障健康上海行動。支持實施公共衛(wèi)生體系建設三年行動計劃，保障市疾控中心開辦。支持開展公立醫(yī)院綜合改革與高質量發(fā)展試點，促進優(yōu)質醫(yī)療資源擴容和區(qū)域均衡布局。聚焦提升本市醫(yī)院臨床研究能力，實施臨床研究三年行動計劃，支持市臨床研究中心建設。持續(xù)提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險籌資水平。支持推動中醫(yī)藥振興發(fā)展。
深入推進鄉(xiāng)村振興建設。持續(xù)強化涉農(nóng)專項資金統(tǒng)籌整合，深化政策性擔保、農(nóng)業(yè)保險等金融工具與財政補貼政策的有機聯(lián)動，構建“政銀保擔”四方合作新模式。支持美麗鄉(xiāng)村、鄉(xiāng)村振興示范村培育。推動科技創(chuàng)新與農(nóng)業(yè)發(fā)展深度融合。投入78.8億元，積極推進東西部協(xié)作與對口支援，支持對口幫扶地區(qū)鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，深化與革命老區(qū)重點城市對口合作。
助推文旅體育事業(yè)發(fā)展。全市文化旅游體育與傳媒支出152.7億元。大力支持弘揚社會主義先進文化，保障中共一大紀念館等紅色文化傳承地建設。推進現(xiàn)代公共文化服務體系建設，支持打造100個“社會大美育”課堂。延續(xù)設立宣傳文化發(fā)展專項資金，制定管理辦法，支持提升文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)能級。支持舉辦上海國際電影節(jié)、上海之春音樂節(jié)等重大節(jié)慶活動，帶動文旅消費增長。支持體育事業(yè)加快發(fā)展，保障更多公共體育場館向社會免費或低收費開放。
3. 堅持銳意改革、守正創(chuàng)新，持續(xù)提高財政管理水平
深化預算管理制度改革。在市人大的關心和支持下，大力推進成本預算績效管理改革，加強制度建設，制定印發(fā)本市加強成本預算績效管理的實施方案，明確改革路徑，提出成本績效分析、成本管控、過程管理、標準體系建設等五個方面的18條具體任務，開展公共事業(yè)、教育衛(wèi)生等重點領域共兩批14個市級和62個區(qū)級項目試點，實現(xiàn)同口徑平均降本幅度10%以上，逐步建立或優(yōu)化公共服務標準、成本定額標準、財政支出標準，初步建立“預算申請問成本、預算安排核成本、預算執(zhí)行控成本、預算完成評成本”的成本預算績效管理體系。推進公物倉資產(chǎn)全生命周期管理，強化公物倉管理的財政資源統(tǒng)籌配置功能，加強公物倉資產(chǎn)統(tǒng)籌調劑使用。深入推進非稅收入收繳電子化改革，加快直達資金分配和支出進度。加強地方政府債務管理，有效防范地方政府債務風險。
積極爭取財稅政策先行先試。推進落實對接國際高標準經(jīng)貿(mào)規(guī)則、發(fā)展“絲路電商”、集成電路等三大先導產(chǎn)業(yè)的財稅支持政策。對符合條件的自境外暫時準許進入上海自貿(mào)試驗區(qū)海關特殊監(jiān)管區(qū)域內進行修理的貨物實施保稅，復運出境的免征關稅，促進提升貨物貿(mào)易自由化便利化水平。推進落實人才個人所得稅優(yōu)惠政策，拓展優(yōu)化實施對象和實施范圍，政策效應不斷顯現(xiàn)。
穩(wěn)妥推進落實省以下財政體制改革。制定印發(fā)進一步推進區(qū)以下財政體制改革工作的指導意見。完善市對區(qū)財政轉移支付制度，推動市對區(qū)財政轉移支付制度與財政事權和支出責任劃分改革相銜接，進一步規(guī)范轉移支付分類，加強專項轉移支付管理。
進一步加強財會監(jiān)督工作。制訂本市進一步加強財會監(jiān)督工作的實施方案，建立協(xié)調工作機制，強化財會監(jiān)督工作宣傳解讀動員。針對地方財經(jīng)紀律、政府購買服務、地方預決算公開、重點民生資金、預算執(zhí)行、會計評估行業(yè)、政府采購，組織開展財會監(jiān)督專項行動，持續(xù)加大對重點領域的監(jiān)督力度。
全面建成預算管理一體化系統(tǒng)。統(tǒng)一業(yè)務規(guī)范和技術標準，將預算管理制度規(guī)范嵌入信息系統(tǒng)，強化預算指標控制約束，將政府采購、資產(chǎn)管理、債務管理等整合納入預算管理一體化系統(tǒng)，形成管理閉環(huán)。將鎮(zhèn)級財政納入一體化系統(tǒng)，實現(xiàn)市、區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)三級財政預算管理規(guī)則統(tǒng)一、數(shù)據(jù)連通。
2023年決算情況總體良好的同時，在財政管理中還面臨一些困難和挑戰(zhàn)。主要表現(xiàn)在：一是財政運行持續(xù)處于緊平衡狀態(tài)。財政收入保持持續(xù)穩(wěn)定增長面臨較大壓力，財政支出剛性特征明顯，收支矛盾較以往進一步凸顯。二是財政政策還有待進一步優(yōu)化調整。財政政策系統(tǒng)性、針對性、有效性還要進一步加強，財政政策與其他政策的協(xié)同配合還需提高，財政資金對社會資本引導撬動作用有待進一步強化。三是財政改革還有待進一步深化拓展。與超大城市治理體系和治理能力現(xiàn)代化要求相適應的財政體制機制有待進一步健全完善，財政改革成效還有待進一步釋放顯現(xiàn)。對此，我們將高度重視，采取有效措施，認真加以解決。
二、本市2024年上半年“四本預算”執(zhí)行、財政重點工作推進落實情況和下半年財政工作的初步安排
今年以來，我們深入學習貫徹落實習近平總書記重要講話精神，認真貫徹落實中央精神和中共上海市委的部署要求，深入實施積極的財政政策，強化財政資金保障，統(tǒng)籌財政政策資源，積極支持“五個中心”建設，推動加快建成具有世界影響力的社會主義現(xiàn)代化國際大都市。
（一）上半年本市“四本預算”執(zhí)行情況
1. 一般公共預算執(zhí)行情況
從財政收支總量看，1-6月，全市一般公共預算收入4674億元，增長1.2%，為預算的53.6%。其中：市級收入2123.9億元，增長0.4%，為預算的52.5%；區(qū)級收入2550.1億元，增長1.9%，為代編預算的54.5%。全市一般公共預算支出4217.8億元，下降2.2%，完成預算的42.7%。其中：市級支出1447.8億元，增長18.6%，完成預算的43.4%；區(qū)級支出2770億元，下降10.4%，完成代編預算的42.3%。
從財政收入情況看，今年以來，我們積極克服去年同期高基數(shù)壓力，咬緊牙關、迎難而上，落實國家和本市各項穩(wěn)增長政策措施，扎實做好經(jīng)濟運行調度工作任務，一季度收入增長0.4%，上半年增長1.2%，總體保持平穩(wěn)運行。從稅費結構看，稅收收入完成3905.8億元，下降1.4%，增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅三大主體稅種，受企業(yè)銷售收入下降、部分行業(yè)企業(yè)利潤下滑、個人所得稅專項附加扣除標準提高等因素影響，均有不同程度下降。稅收收入占比83.6%，處于合理區(qū)間。從行業(yè)情況看，服務業(yè)收入增長較快，但工業(yè)、商業(yè)、金融業(yè)、交通運輸業(yè)不同程度減收?？傮w來看，收入形勢依然嚴峻復雜，要完成全年收入目標任務十分艱巨，需要全力以赴，進一步做好穩(wěn)增長各項工作。
從財政支出情況看，我們堅持總量和結構并重，加大資金統(tǒng)籌力度，保持支出強度，加快支出進度，優(yōu)先保障國家重大戰(zhàn)略任務實施、經(jīng)濟恢復重振、基本民生等重點支出。1-6月，社會保障和就業(yè)支出692.2億元，完成預算的52.9%；公共安全支出242.3億元，完成預算的49.3%；衛(wèi)生健康支出349億元，完成預算的46.2%。
2. 政府性基金預算執(zhí)行情況
1-6月，全市政府性基金收入1312.9億元，增長14.7%，為預算的43.4%。主要是1-6月本市已完成兩批次商品住房用地集中入市，供地節(jié)奏快于去年同期，國有土地使用權出讓收入同比增加。全市政府性基金支出1073億元，下降2.4%，完成預算的33.6%。主要是按項目實施進度據(jù)實撥付征地和拆遷補償、軌道交通等城市基礎設施建設資金。
3.國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
1-6月，全市國有資本經(jīng)營收入31億元，增長0.3%，為預算的25.2%。完成預算比例較低的原因是國企按規(guī)定將在年報審計完成后上繳利潤收入。全市國有資本經(jīng)營支出41.2億元，下降37.9%，完成預算的34.8%。下降的主要原因是國有資本經(jīng)營預算以收定支，去年同期市級國資預算的上年結轉收入較高，通過上年結轉收入安排項目支出較高，而2024年度上年結轉收入較少，安排的支出相應較少。
4. 社會保險基金預算執(zhí)行情況
1-6月，全市社會保險基金收入3466.6億元，增長4.3%，為預算的49.1%。全市社會保險基金支出2899億元，增長 13.1%，完成預算的48.6%。截至今年6月底，全市社會保險基金滾存結余8268.3億元。
（二）上半年本市財政重點工作推進落實情況
1. 持續(xù)加大財政支持力度，培育發(fā)展新質生產(chǎn)力
支持強化科技創(chuàng)新策源功能。落實國家實驗室地方配套經(jīng)費保障，支持在滬國家實驗室打造國家戰(zhàn)略科技力量。保障基礎研究先行區(qū)建設。支持合成生物學創(chuàng)新中心等新一批新型研發(fā)機構發(fā)展。推進設立“大零號灣”專項資金，加快制定管理辦法，支持提升區(qū)域科技創(chuàng)新策源功能。支持科技服務業(yè)高質量發(fā)展，助力培育一批擁有知名品牌的科技服務機構和龍頭企業(yè)。支持建設高質量孵化器，培育科技創(chuàng)新“核爆點”。
支持構建現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系。圍繞產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略關鍵領域技術攻關、產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新融合示范應用、產(chǎn)業(yè)鏈高端供給能力提升、產(chǎn)業(yè)生態(tài)體系優(yōu)化以及加快科技成果轉化等重點方向，因地制宜支持新一輪集成電路、生物醫(yī)藥、人工智能三大先導產(chǎn)業(yè)“上海方案”，促進培育新賽道產(chǎn)業(yè)和未來產(chǎn)業(yè)。支持新型工業(yè)化，設立工業(yè)高質量發(fā)展專項轉移支付，制定管理辦法，推動產(chǎn)業(yè)轉型升級。
支持發(fā)揮教育基礎作用和人才支撐作用。進一步加大財政教育投入，上半年，全市財政教育支出525.3億元，同比增長6.7%。支持全面深化高等教育綜合改革，繼續(xù)提高市屬高校生均定額標準1000元，保障市屬高校基本辦學經(jīng)費，擴大高校經(jīng)費使用自主權。支持高校“雙一流”建設，研究完善高?；A研究特區(qū)建設方案，推動上?；A研究高地建設。推進與境外高校戰(zhàn)略合作，擬訂新一輪支持上海紐約大學方案，推動聯(lián)合國教科文組織一類中心STEM教育研究所落戶上海。優(yōu)化完善人才發(fā)展專項資金管理，支持人才發(fā)展體制機制綜合改革試點，努力營造世界一流的人才發(fā)展環(huán)境。
2. 綜合運用財政政策工具，促進經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展
支持釋放內需潛力。貫徹落實國家推動大規(guī)模設備更新和消費品以舊換新要求，推動工業(yè)等領域設備更新。落實國家汽車以舊換新補貼政策，疊加實施本市新一輪老舊汽車以舊換新補貼和新能源汽車置換補貼政策。加快推進國二非道路移動機械和國四柴油車淘汰更新。出臺綠色智能家電、家裝消費品以及電動自行車以舊換新財政支持政策，完善舊產(chǎn)品設備回收網(wǎng)絡。階段性采取給予過渡租房、裝修搬家等適度補貼措施，支持改善居住困難家庭居住條件。支持餐飲業(yè)高質量發(fā)展。落實政府支持首發(fā)經(jīng)濟高質量發(fā)展，吸引更多國內外品牌來滬開設高能級首店，舉辦首發(fā)首秀首展活動，釋放“首發(fā)上海”集聚效應。支持商旅文體展聯(lián)動，吸引擴大消費，對符合條件的演唱會和音樂節(jié)、文藝演出、文博美術展、體育賽事、旅游產(chǎn)品等予以支持和獎勵，支持進一步提升境外人士支付服務便利性以及優(yōu)化外籍旅客入境通關服務。
支持實體經(jīng)濟發(fā)展。圍繞降低企業(yè)稅費成本，落實國家結構性減稅降費政策，重點支持科技創(chuàng)新和制造業(yè)發(fā)展，落實落細增值稅留抵退稅、先進制造業(yè)企業(yè)增值稅加計抵減、集成電路和工業(yè)母機企業(yè)研發(fā)費用加計扣除和增值稅加計抵減、提高企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除比例等政策，繼續(xù)減半征收“六稅兩費”，階段性降低部分行政事業(yè)性收費標準。圍繞降低企業(yè)用工成本，實施失業(yè)保險穩(wěn)崗返還政策，以及重點群體一次性吸納就業(yè)補貼，階段性降低職業(yè)基本醫(yī)療保險單位繳費費率以及失業(yè)、工傷保險費率。圍繞降低企業(yè)融資成本，加強市區(qū)聯(lián)動，細化實施中小微企業(yè)貸款貼息貼費政策，用好市中小微企業(yè)政策性融資擔?；?，1-6月新增貸款額478.29億元，同比增長約37%，推動落實中小微企業(yè)信貸獎補政策。
支持高水平改革開放。深化落實臨港新片區(qū)收入分配機制，進一步提高資金結算效率。設立第二輪長三角生態(tài)綠色一體化發(fā)展示范區(qū)先行啟動區(qū)財政專項資金，滬蘇浙“兩省一市”按照相同比例共同出資，三年不少于100億元。延續(xù)設立虹橋國際中央商務區(qū)專項發(fā)展資金，將資金規(guī)模從上一輪的五年20億元提高到35億元。支持推進浦東新區(qū)綜合改革試點。修訂出臺本市跨國公司地區(qū)總部發(fā)展資金管理辦法，鼓勵跨國公司在本市設立地區(qū)總部和研發(fā)中心，提升外資發(fā)展質量。探索實踐離岸稅制，推動離岸貿(mào)易印花稅優(yōu)惠政策正式實行，助力加快國際貿(mào)易中心建設。推進對接國際高標準經(jīng)貿(mào)規(guī)則，推動暫時進境修理相關稅收政策文件盡早落地實施，研究出臺航空樞紐專項扶持政策，支持航運中心建設。
3. 發(fā)揮財政資金基礎性普惠性兜底性作用，持續(xù)增進民生福祉
支持高質量就業(yè)。堅持抓好高校畢業(yè)生、失業(yè)人員、農(nóng)民工、退役軍人等重點群體就業(yè)支持，全力支持保障就業(yè)優(yōu)先政策精準落地。協(xié)同制定“15分鐘就業(yè)服務圈”建設相關政策，支持建設350個就業(yè)服務站點，多措并舉完善靈活就業(yè)人員服務保障措施，不斷提高本市就業(yè)服務質量。支持加強新技能培訓項目開發(fā)，積極做好第48屆世界技能大賽籌辦經(jīng)費保障。調整完善《上海市創(chuàng)業(yè)擔保貸款實施辦法》，適當放寬重點人群申請條件、提高創(chuàng)業(yè)組織貸款額度上限，進一步發(fā)揮融資擔保等財政政策工具支持和促進就業(yè)創(chuàng)業(yè)的作用。
進一步完善社會保障體系。不斷完善“一老一小”服務體系財政保障機制。支持進一步深化醫(yī)養(yǎng)結合，強化科技為養(yǎng)老賦能，支持推進“養(yǎng)老院＋互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)院”模式，不斷鞏固提升本市基本養(yǎng)老服務供給能力。深入推進幼有善育工作，支持提升社區(qū)托育服務資源供給布局，助力學前教育均衡發(fā)展。
推動深化健康上海建設。支持第六輪公共衛(wèi)生體系建設三年行動計劃，不斷完善公共衛(wèi)生體系。支持臨床研究體系和能力建設以及成果轉化改革試點，強化市級醫(yī)院臨床能力提升、學科人才隊伍建設等經(jīng)費保障，促進提升整體診療水平和服務質量。進一步優(yōu)化政府衛(wèi)生投入結構，加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務能力建設，推動優(yōu)質醫(yī)療資源下沉基層。
支持提升文化軟實力。聚焦弘揚社會主義先進文化，支持上海之春國際音樂節(jié)、上海白玉蘭戲劇表演藝術獎、上海國際電影節(jié)、電視節(jié)成功舉辦，不斷擴大提升文化大都市影響力。深入實施文化惠民工程，支持推進上海大歌劇院開辦、長江口二號古船現(xiàn)場文物保護等重大文化設施項目建設，持續(xù)擴大公共文化服務保障供給。設立新一輪促進文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金，進一步加強對本市文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的支持力度。加力支持影視、演藝、創(chuàng)意設計等八大重點領域創(chuàng)新發(fā)展，支持推出更多“上海原創(chuàng)”精品，推動本市文旅體產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展。
4. 統(tǒng)籌整合財政資源投入，支持推進城鄉(xiāng)融合發(fā)展
支持優(yōu)化城市空間布局。進一步發(fā)揮政府投資帶動作用，引導撬動社會資本，支持“兩舊一村”改造等工作有序推進。支持12號線西延伸、15號線南延伸、南匯支線、南楓線等軌道交通項目建設，加快市級三甲醫(yī)院郊區(qū)項目推進，完善五個新城基礎設施功能。支持鋼鐵、化工等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)基地加快轉型升級，推進南北轉型發(fā)展。
支持實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。健全鄉(xiāng)村振興多元化投入機制，落實土地出讓收入支農(nóng)政策，有序推進鄉(xiāng)村振興示范村建設。持續(xù)加大對都市現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展支持，對農(nóng)業(yè)綠色生產(chǎn)、高標準農(nóng)田建設、都市現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設等實施專項補助，支持發(fā)展種源農(nóng)業(yè)，夯實“菜籃子”“米袋子”等基礎保供能力。充分發(fā)揮財政資金的撬動和引導作用，激發(fā)社會主體積極參與設施農(nóng)業(yè)建設。持續(xù)擴大政府性融資擔保支農(nóng)覆蓋面，進一步加強農(nóng)業(yè)保險資金管理。繼續(xù)推進集體經(jīng)濟發(fā)展與城鄉(xiāng)居保聯(lián)動，鼓勵農(nóng)村綜合幫扶收益對城鄉(xiāng)居保參保人員給予補貼。
支持城市綠色低碳轉型。繼續(xù)用好節(jié)能減排專項資金，持續(xù)深入打好污染防治攻堅戰(zhàn)，積極穩(wěn)妥推進碳達峰碳中和。設立互花米草防治專項轉移支付資金，支持部分重點區(qū)域互花米草治理和生態(tài)修復。研究逐步擴大上海國際航運保險業(yè)務涉及相關險種扶持范圍，支持綠色航運創(chuàng)新發(fā)展以及新能源航運業(yè)發(fā)展。支持海洋生態(tài)保護修復，落實臨港、奉賢海洋生態(tài)保護修復項目，鞏固提升海岸帶生態(tài)系統(tǒng)的生態(tài)和減災功能。研究優(yōu)化調整森林植被恢復費征收機制，有效發(fā)揮其對森林資源的調節(jié)引導作用。
支持增強城市安全韌性。支持做好應急救援和糧食儲備，促進提升城市應急管理能力。延續(xù)設立民防工程建設補助轉移支付，支持民防工程建設。出臺新一輪河道整治和水利設施養(yǎng)護政策，進一步提高水利設施養(yǎng)護水平，鞏固河湖水環(huán)境治理成效。
5. 深入推進財政改革，持續(xù)提升財政治理效能
全面推開成本預算績效管理改革。按照“深度融合、突出重點、分類實施”的原則，從去年5個試點區(qū)擴展到今年16個區(qū)全面推開，從重點項目到重點政策和項目的全面分析，從“一件事”的降本增效擴展到共性項目“一類事”的成本管控，實現(xiàn)“主要部門全覆蓋、重點政策和項目全覆蓋、結果應用全覆蓋”。全面梳理項目和政策，形成市區(qū)兩級目錄清單。深化事前績效評估工作，進一步擴大評估范圍，對金額在800萬元及以上的，新設立、到期延續(xù)和發(fā)生重大調整的政策、項目開展事前績效評估，評估結果作為申請預算的必備條件。
優(yōu)化完善國有資本經(jīng)營預算制度。修訂出臺本市企業(yè)國有資本收益收繳管理辦法，進一步完善國有資本經(jīng)營預算制度，明確收繳范圍，健全國有獨資企業(yè)和國有獨資公司收益上交機制，優(yōu)化國有控股、參股企業(yè)國有股收益上交機制，規(guī)范收繳流程，強化監(jiān)督管理。
加強地方政府債務管理。建立健全專項債券項目會審機制，積極申報新增債券額度，優(yōu)先滿足國家重大戰(zhàn)略和本市重大項目、重點領域資金需求。強化債券資金使用管理，健全完善新增債券支出進度通報預警機制。建立健全地方債務風險防范化解長效機制，加強地方政府債務風險監(jiān)測，堅決防止新增隱性債務，持續(xù)鞏固隱性債務“清零”成果。
健全本市政府采購全鏈條管理。規(guī)范政府采購新增資產(chǎn)配置、細化政府采購預算編制、強化政府采購需求管理，進一步提高預算編制質量。根據(jù)財政部統(tǒng)一部署，推進首批政府采購需求標準在全市落地運用。制定出臺《關于對接國際高標準經(jīng)貿(mào)規(guī)則 推進試點地區(qū)政府采購改革的指導意見》，指導自貿(mào)區(qū)和臨港新片區(qū)貫徹落實政府采購貨物服務對標改革措施。
進一步完善財會監(jiān)督體系。完善落實財會監(jiān)督協(xié)調貫通的工作機制，加強財會監(jiān)督主體之間、部門與行業(yè)協(xié)會之間的協(xié)同，強化財會監(jiān)督力量融合，推動構建財會“大監(jiān)督”格局。圍繞高標準農(nóng)田建設、保障性安居工程資金使用管理等財經(jīng)紀律重點領域，有力有序推進重點問題專項整治。
（三）下半年財政工作初步安排
當前，經(jīng)濟繼續(xù)保持恢復態(tài)勢，但多重不利因素疊加影響仍在持續(xù)，經(jīng)濟平穩(wěn)運行仍然承受較大壓力。國家和我市陸續(xù)出臺一系列“穩(wěn)增長”政策，但政策效應體現(xiàn)在財政收入上尚須時日。總體來看，預計下半年財政收入面臨的形勢較往年同期更為復雜嚴峻，收支矛盾更為凸顯，財政運行將持續(xù)處于緊平衡狀態(tài)。
黨的二十屆三中全會對進一步全面深化改革、推進中國式現(xiàn)代化做出系統(tǒng)部署，明確要求深化財稅體制改革，健全宏觀經(jīng)濟治理體系。為此，我們將堅決貫徹黨中央、國務院決策，認真貫徹黨的二十屆三中全會精神，落實中共上海市委工作要求，圍繞推動高質量發(fā)展首要任務和構建新發(fā)展格局戰(zhàn)略任務，聚焦建設“五個中心”重要使命，積極的財政政策適度加力、提質增效，鞏固和增強經(jīng)濟回升向好態(tài)勢，支持經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展、社會大局和諧穩(wěn)定。同時，根據(jù)市十六屆人大二次會議的有關決議、審查意見和本次會議精神，按照預算法及其實施條例、市人大預算審查監(jiān)督條例等有關規(guī)定，結合審計等整改要求，細化落實各項政策舉措，重點做好以下工作：
1. 扎實有序推進收入組織工作。把穩(wěn)增長擺在更加突出的位置，扎實有序組織收入，著力培植和涵養(yǎng)稅源。加強分析研判，密切關注經(jīng)濟運行走勢和最新財政經(jīng)濟政策變化對財政收入的影響，加強對重點行業(yè)、重點區(qū)域、重點企業(yè)和重點稅種苗頭性、趨勢性問題的動態(tài)評估和監(jiān)控，會同稅務部門和各區(qū)加大財政收入組織力度，應收盡收、應繳盡繳，堅決不收“過頭稅費”。結合重點企業(yè)“服務包”制度，持續(xù)深化拓展財源建設工作，規(guī)范財政扶持政策，鞏固和完善收入增長的內生動力機制。用好促進工業(yè)高質量發(fā)展專項轉移支付政策，進一步調動各區(qū)奮力一跳推動經(jīng)濟增長的積極性，助力財政收入穩(wěn)增長。
2. 切實保障重點領域支出需求。綜合運用政府投資基金和產(chǎn)業(yè)高質量發(fā)展、高新技術成果轉化等專項資金，深化推進知識產(chǎn)權領域事權和支出責任劃分改革，完善政府性融資擔保體系，研究修訂新一輪中小微企業(yè)信貸獎補政策，統(tǒng)籌推進傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級和新興產(chǎn)業(yè)培育壯大，推動數(shù)字化、智能化、綠色化轉型，加快發(fā)展新質生產(chǎn)力。推動長三角一體化發(fā)展、浦東引領區(qū)建設、自貿(mào)試驗區(qū)及臨港新片區(qū)建設等國家重大戰(zhàn)略任務深入實施，支持全方位大力度推進首創(chuàng)性改革、引領性開放。用足用好財政補貼、貸款貼息、融資擔保等政策工具，釋放消費潛力、擴大有效投資、鞏固外資外貿(mào)基本盤。堅持盡力而為、量力而行，支持扎實推進民心工程、辦好民生實事，持續(xù)增進民生福祉。
3. 堅決落實黨政機關習慣過緊日子要求。不折不扣貫徹落實黨政機關習慣過緊日子和厲行節(jié)約反對浪費要求，優(yōu)化財政支出結構，嚴控一般性支出，進一步加強“三公”經(jīng)費管理。壓縮論壇、節(jié)慶、展會等活動，嚴格控制會議費、培訓費等公務活動經(jīng)費。強化預算約束和執(zhí)行監(jiān)督，嚴格支出管理，加強執(zhí)行監(jiān)控，規(guī)范預算執(zhí)行。
4. 推動財政改革持續(xù)深化。健全預算制度，加強財政資源和預算統(tǒng)籌。加強公共服務績效管理，強化事前功能評估。深化成本預算績效管理改革，把成本分析作為預算管理的重點工作和基礎環(huán)節(jié)，推動降本增效和財政支出結構優(yōu)化。聚焦基本建設、城市運維、數(shù)字化建設和運維等重點領域，探索形成相關領域成本管控制度和標準體系；聚焦財政政策，提升政策效能，增強政策可持續(xù)性；聚焦共性“一類事”項目，開展整體分析，從著眼于“一件事”的降本增效擴展到“一類事”的成本管控；聚焦加大績效信息公開力度，擴大專項資金績效目標公開范圍。
5. 促進財政管理提質增效。深化應用預算管理一體化系統(tǒng)。對接國際高標準經(jīng)貿(mào)規(guī)則，推動政府采購領域率先落地邊境后改革措施，加強政府采購與預算管理、資產(chǎn)管理融合銜接，健全本市政府采購全鏈條管理。健全公物倉管理制度，有效盤活存量資產(chǎn)，推進財政資源高效統(tǒng)籌使用。健全預算執(zhí)行常態(tài)化監(jiān)控管理機制，持續(xù)完善預警規(guī)則設置，強化預警結果分析應用。加強專項債券項目儲備和前期準備, 強化政府債券發(fā)行使用管理，落實債券資金“借、用、管、還”全過程穿透式監(jiān)控，守牢不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線。持續(xù)提高財會監(jiān)督質效，開展政府購買服務、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理專項監(jiān)督，加強會計評估領域監(jiān)督檢查、嚴肅開展財經(jīng)紀律專項整治，一體推進問題查處和督促整改，加大對違法違規(guī)行為的處理處罰，建立健全長效機制。