滬府辦發(fā)〔2009〕45號
上海市人民政府辦公廳轉發(fā)市國資委關于對部分市屬經營性國資實施委托監(jiān)管意見的通知
各區(qū)、縣人民政府，市政府各委、辦、局：
市國資委《關于對部分市屬經營性國資實施委托監(jiān)管的意見》已經市政府同意，現(xiàn)轉發(fā)給你們，請認真按照執(zhí)行。
上海市人民政府辦公廳
二○○九年十月十六日
關于對部分市屬經營性國資實施委托監(jiān)管的意見
為了貫徹落實市委、市政府《關于進一步推進上海國資國企改革發(fā)展的若干意見》（滬委發(fā)〔2008〕9號），進一步完善本市國資監(jiān)督管理體制，現(xiàn)對部分市屬經營性國資實施委托監(jiān)管提出如下意見：
一、建立健全國資委托監(jiān)管體系
將市屬經營性國資統(tǒng)一納入國資監(jiān)管范圍，按照“統(tǒng)一授權、統(tǒng)一規(guī)則、分類監(jiān)管”和“責任有主體，行為有規(guī)范，問責有對象”的原則與要求，明確監(jiān)管責任主體，落實監(jiān)管責任；執(zhí)行國家和本市的國資監(jiān)管制度，建立健全國資委托監(jiān)管體系，維護國資出資人權益，推動資源按市場化原則優(yōu)化配置，促進國資保值增值。
(一)批準方式和程序
經市政府批準，由市國資委作為委托方，委托市有關部門（以下稱“監(jiān)管方”）對部分市屬經營性國資進行監(jiān)督管理。
監(jiān)管方應制定委托監(jiān)管實施方案，明確委托監(jiān)管的依據、范圍、國資權益數額、職能部門和專職人員以及相應的監(jiān)管制度措施，經市國資委審核并報市政府批準后，共同簽署《國資監(jiān)管委托書》。
此前已實施委托監(jiān)管的單位應由監(jiān)管方對委托監(jiān)管范圍內的經營性國資重新確認，并履行相關手續(xù)。
(二)雙方職責
市國資委主要辦理按照法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件規(guī)定由市國資委登記、備案、核準、審批或轉報的國資監(jiān)管事項，搞好有關業(yè)務指導和監(jiān)督檢查。
監(jiān)管方對委托監(jiān)管范圍內的國資實施全面監(jiān)管，代行國資出資人監(jiān)管職責，承擔相應的國資保值增值責任。
雙方職責分工，在《國資監(jiān)管委托書》中予以明確。
二、加強國資委托監(jiān)管制度建設
監(jiān)管方應按照國家和本市有關國資監(jiān)管的規(guī)定以及《國資監(jiān)管委托書》中的職責分工，結合委托監(jiān)管范圍內國資實際情況，落實國資監(jiān)管事項，規(guī)范國資監(jiān)管流程，細化完善相關國資監(jiān)管制度或實施辦法，并組織委托監(jiān)管范圍內企業(yè)實施，承擔國資監(jiān)管責任。
（一）戰(zhàn)略規(guī)劃和投資管理
監(jiān)管方應制定具體管理制度，推進企業(yè)編制戰(zhàn)略規(guī)劃和年度投資計劃；組織企業(yè)制定主業(yè)目錄，明確企業(yè)主業(yè)；健全重大投資管理制度，根據法律、法規(guī)和企業(yè)章程，審核決定重大投資事項。
（二）國資收益及預算管理
監(jiān)管方應規(guī)范企業(yè)利潤分配，組織收繳企業(yè)國資收益，根據產業(yè)發(fā)展規(guī)劃、國有經濟布局和結構調整、國有企業(yè)發(fā)展要求等，提出使用建議；推行國資預算管理，與戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)績考核進行有效銜接，強化國資運營過程的監(jiān)控，逐步建立健全國資預算編制、審核、執(zhí)行監(jiān)控、調整以及決算等具體制度。
（三）業(yè)績考核和薪酬管理
監(jiān)管方應建立經營業(yè)績考核評價體系，明確戰(zhàn)略目標導向，落實國資經營責任。按照企業(yè)功能定位和產權結構，分類確定考核內容和指標，兼顧經濟和社會效益、短期和長遠利益，提高考核評價的科學性和針對性?？己嗽u價結果應作為企業(yè)領導人員薪酬激勵和選拔任用的重要依據。建立健全薪酬分配機制、監(jiān)管體系和責任追究制度，加強和完善對企業(yè)領導人員的薪酬管理。
（四）法人治理
監(jiān)管方應督促指導企業(yè)依法建立和完善法人治理結構，加強董事會和監(jiān)事會建設，推行外部董事和外派監(jiān)事制度，建立健全內部監(jiān)督管理和風險控制制度，推進企業(yè)法律顧問制度建設。委托監(jiān)管范圍內企業(yè)的章程，由監(jiān)管方根據有關規(guī)定審核。
（五）改革重組
監(jiān)管方應按照“政企分開、政資分開、政事分開”的要求，圍繞本市國資戰(zhàn)略規(guī)劃，結合實際，組織實施主輔分離、資產整合、企業(yè)改制重組等工作，收縮國資監(jiān)管級次，推進國資集約經營。改革重組中，監(jiān)管方應依法代行國資出資人監(jiān)管職責，督促企業(yè)認真履行相關程序并辦理相關手續(xù)，防止國資流失。
（六）產權管理
監(jiān)管方應嚴格執(zhí)行國家和本市關于企業(yè)國資變動的規(guī)定，加強委托監(jiān)管范圍內國資的產權管理，對關系國資出資人權益的重大事項依法代行國資出資人監(jiān)管職責。法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件規(guī)定應由省級以上國資監(jiān)管機構批準的事項以及應由市國資委作為出資人辦理手續(xù)的事項，包括無償劃轉、協(xié)議轉讓、上市公司股權變動或重大資產重組、不實資產核銷等，由監(jiān)管方審核后向市國資委辦理申報手續(xù)。
（七）評估管理
監(jiān)管方應嚴格執(zhí)行國資評估的法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件，加強委托監(jiān)管范圍內國資的評估管理，對中介機構出具的評估報告進行審核、備案。市政府或市國資委批準的經濟行為涉及的評估項目，由監(jiān)管方初審后轉報市國資委核準、備案。
（八）財務監(jiān)督
監(jiān)管方應推動企業(yè)認真執(zhí)行企業(yè)會計準則，完善財務管理及內控制度，進一步提高企業(yè)財務管理水平；組織實施企業(yè)年度財務預決算工作，開展財務快報工作；做好不良資產財務核銷及資產損失責任追究工作；規(guī)范和加強財務決算審計、改制財務審計、經濟責任審計和企業(yè)內部審計等各項審計工作，督促企業(yè)整改審計中發(fā)現(xiàn)的問題；組織實施清產核資工作，加強企業(yè)全過程財務監(jiān)管和風險管理，做好國資分析評價、動態(tài)監(jiān)測和績效評價工作。
（九）責任追究
監(jiān)管方可以聯(lián)合市國資、監(jiān)察、審計等部門對委托監(jiān)管范圍內企業(yè)的國資監(jiān)管法規(guī)、制度執(zhí)行情況和國資保值增值情況開展專項檢查。委托監(jiān)管范圍內企業(yè)違反規(guī)定造成國資重大損失的，由監(jiān)管方按照有關規(guī)定進行查處，并追究相關人員的經濟、行政、法律責任。
三、完善國資委托監(jiān)管工作機制
市國資委與監(jiān)管方應根據國家和本市有關國資監(jiān)管規(guī)定以及《國資監(jiān)管委托書》中的職責分工，各司其職，共同完善國資委托監(jiān)管工作機制。
（一）溝通協(xié)調
市國資委應通過有關會議，通報國資監(jiān)管情況；搞好國資監(jiān)管制度宣傳和培訓，加強業(yè)務指導和監(jiān)督檢查，支持監(jiān)管方履行國資監(jiān)管職責。市國資委和監(jiān)管方應互相支持和配合，協(xié)同推進市政府決定或批準的有關國資重大項目。監(jiān)管方向市國資委申報手續(xù)，應先履行盡職義務。
（二）事項報告
監(jiān)管方應將委托監(jiān)管工作情況、國資保值增值情況等納入年度工作報告，報市政府并抄送市國資委。有關委托監(jiān)管范圍內的重大國資事項，監(jiān)管方應報市政府并抄送市國資委。年度財務預決算報告、年度國資統(tǒng)計報告、月度財務快報和年度資產評估統(tǒng)計報表等，按照規(guī)定報送市國資委。
上海市國有資產監(jiān)督管理委員會
二○○九年九月二十七日