各委、辦、局，各街道、華涇鎮(zhèn)，各有關(guān)單位：
為進一步提高本區(qū)區(qū)級政府投資項目資金的運行效率和使用效益，切實規(guī)范本區(qū)政府投資項目的財務(wù)監(jiān)理工作，根據(jù)《上海市市級建設(shè)財力項目財務(wù)監(jiān)理管理辦法》《徐匯區(qū)區(qū)級政府投資項目管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，區(qū)財政局制定了《徐匯區(qū)區(qū)級政府投資項目財務(wù)監(jiān)理管理辦法》，現(xiàn)將辦法印發(fā)給你們，請認(rèn)真按照執(zhí)行。
特此通知。
上海市徐匯區(qū)財政局
2025年9月10日
徐匯區(qū)區(qū)級政府投資項目財務(wù)監(jiān)理管理辦法
第一章 總則
第一條 為進一步提高本區(qū)區(qū)級政府投資項目資金的運行效率和使用效益，切實規(guī)范本區(qū)政府投資項目的財務(wù)（投資）監(jiān)理（以下簡稱“財務(wù)監(jiān)理”）工作，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《政府投資條例》《基本建設(shè)財務(wù)規(guī)則》《上海市市級建設(shè)財力項目財務(wù)監(jiān)理管理辦法》《徐匯區(qū)區(qū)級政府投資項目管理辦法》等，制定本辦法。
第二條 全部或部分由區(qū)級財政資金安排的固定資產(chǎn)投資建設(shè)項目，包括新建、擴建、改建和技術(shù)改造等，實行財務(wù)監(jiān)理制（應(yīng)急搶險救災(zāi)工程除外）?？偼顿Y100萬元（含）以上的維修維護類工程項目參照本辦法管理。本辦法所稱固定資產(chǎn)投資建設(shè)項目不含信息化項目。
本辦法所稱的財務(wù)監(jiān)理制，指區(qū)財政局、項目主管部門、項目（法人）單位等依法選擇專業(yè)化的社會中介機構(gòu)（以下簡稱“財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)”），按照法律、法規(guī)、規(guī)章等相關(guān)規(guī)定，對本區(qū)政府投資項目提供全過程的資金監(jiān)控、財務(wù)管理、投資控制等專業(yè)服務(wù)。
第三條 財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家的有關(guān)法律、法規(guī)及可行性研究報告、初步設(shè)計、投資概算等，遵循合法性、公正性和客觀性的原則，開展財務(wù)監(jiān)理工作，并承擔(dān)相應(yīng)的審查責(zé)任和法律責(zé)任。
第四條 區(qū)財政局是本區(qū)政府投資項目實施財務(wù)監(jiān)理制的主管部門，負(fù)責(zé)管理財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)的委托、監(jiān)督、指導(dǎo)和考核等工作。
項目主管部門負(fù)責(zé)協(xié)助區(qū)財政局開展對財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)的監(jiān)督考核等工作。
項目（法人）單位負(fù)責(zé)配合財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)開展工作，及時向財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)提供有關(guān)文件材料和現(xiàn)場辦公的必要條件，并有權(quán)向財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)提出合理的工作建議和要求，參與對財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)的考核。同時，項目（法人）單位應(yīng)當(dāng)建立、健全本單位基本建設(shè)財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，并嚴(yán)格按照批復(fù)的概算和相關(guān)管理規(guī)定組織實施政府投資項目，承擔(dān)相應(yīng)的財務(wù)管理職責(zé)。
第二章 財務(wù)監(jiān)理的內(nèi)容和職責(zé)
第五條 財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)負(fù)責(zé)自接受委托后對區(qū)級政府投資項目全過程的資金監(jiān)控、財務(wù)管理、投資控制（含工程價款結(jié)算審核）工作。
財務(wù)監(jiān)理工作內(nèi)容詳見附件。
第六條 財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)定期向項目（法人）單位提交書面報告，并抄送項目主管部門、區(qū)財政局、區(qū)發(fā)展改革委、區(qū)審計局等。
書面報告分為常規(guī)報告和專項報告兩類：
常規(guī)報告包括項目投資動態(tài)分析報告、項目“三算”審核報告、財務(wù)監(jiān)理工作月報、財務(wù)監(jiān)理工作年度小結(jié)報告、財務(wù)監(jiān)理工作總結(jié)報告等。常規(guī)報告應(yīng)當(dāng)及時反映財務(wù)監(jiān)理工作成果。
專項報告包括超概算專題報告、超合同專題報告，以及其他需要反映事項而形成的各類書面報告（包含但不限于新增概算批復(fù)范圍外內(nèi)容、建設(shè)流程不規(guī)范、擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴大建設(shè)規(guī)模、改變建設(shè)方案、投資超出概算等情況）。專項報告應(yīng)當(dāng)及時反映預(yù)警項目建設(shè)過程中存在或需協(xié)調(diào)的問題。
第三章 財務(wù)監(jiān)理的準(zhǔn)入和選擇
第七條 財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)的主體可以是造價咨詢公司、會計師事務(wù)所以及由造價咨詢公司和會計師事務(wù)所組成的聯(lián)合體。其中工程價款結(jié)算咨詢業(yè)務(wù)的承接，按照《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》（財建〔2004〕369號）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)需具備以下條件：
（一）配備從事工程概算、預(yù)（結(jié)）算、竣工財務(wù)決算審查工作的專業(yè)技術(shù)人員，并且配備有取得一級注冊造價工程師執(zhí)業(yè)資格、注冊會計師執(zhí)業(yè)資格等專業(yè)人員。
（二）近3年內(nèi)未發(fā)生過違紀(jì)違規(guī)行為，具有良好的社會信譽和專業(yè)素質(zhì)，且技術(shù)檔案管理制度、質(zhì)量控制制度、財務(wù)管理制度等制度齊全完善。
（三）接受委托承擔(dān)項目財務(wù)監(jiān)理工作的專業(yè)人員遵守國家法律、法規(guī)，專業(yè)素質(zhì)高，職業(yè)道德好，并且在近３年內(nèi)沒有違法、違規(guī)執(zhí)業(yè)行為。
第八條 為保證財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)產(chǎn)生的公開、公平和公正性，并保持財務(wù)監(jiān)理工作與財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)業(yè)績考核的連貫性，財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)的選擇按照政府采購等相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。
財務(wù)監(jiān)理費用在100萬元以下的項目，由區(qū)財政局統(tǒng)一實施政府采購確定財務(wù)監(jiān)理單位。
財務(wù)監(jiān)理費用在100萬元（含）以上的項目，由項目（法人）單位按相關(guān)規(guī)定實施政府采購確定財務(wù)監(jiān)理單位。
財務(wù)監(jiān)理單位確定后，由項目（法人）單位簽訂財務(wù)監(jiān)理合同。
第九條 財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)實行回避制度。如財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)已參與項目的前期評審、設(shè)計、招標(biāo)代理、代建、工程監(jiān)理等工作，或財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)與承擔(dān)上述工作的單位存在控股、隸屬關(guān)系或者負(fù)責(zé)人為同一人的，財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)回避，不得再承擔(dān)本項目的財務(wù)監(jiān)理工作。
第四章 財務(wù)監(jiān)理的費用標(biāo)準(zhǔn)
第十條 財務(wù)監(jiān)理費實行總額控制，并列入項目建設(shè)成本。
實行財務(wù)監(jiān)理制的區(qū)級政府投資項目，不再列支全過程造價控制費用。
第十一條 財務(wù)監(jiān)理合同中應(yīng)當(dāng)約定費用支付的方式、付款條件及考核保留金比例，考核保留金與財務(wù)監(jiān)理工作質(zhì)量掛鉤，視考核情況支付。
財務(wù)監(jiān)理委托合同，原則上采取閉口式合同。項目實施后由于建設(shè)內(nèi)容或規(guī)模等變化發(fā)生概算調(diào)整，導(dǎo)致財務(wù)監(jiān)理服務(wù)對應(yīng)概算批復(fù)金額變動的，可按照政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。項目未經(jīng)批準(zhǔn)擅自超出概算的，按照合同約定，經(jīng)研判后可相應(yīng)扣減財務(wù)監(jiān)理費用。
第十二條 財務(wù)監(jiān)理費用根據(jù)合同約定，按照國庫集中支付有關(guān)規(guī)定撥付。
第五章 財務(wù)監(jiān)理的考核和監(jiān)督
第十三條 財務(wù)監(jiān)理工作質(zhì)量考核由項目委托主體采取年度考核與末次考核相結(jié)合的方式進行，即定期對財務(wù)監(jiān)理工作質(zhì)量進行考評，并在項目完成審計和竣工財務(wù)決算審批后進行末次考評，相關(guān)考核結(jié)果與財務(wù)監(jiān)理委派工作相銜接。
第十四條 考核內(nèi)容包括財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)的工作態(tài)度、資料管理完整性、人員到位情況、“三算”審核的完善及偏差程度、資金財務(wù)監(jiān)控準(zhǔn)確性、財務(wù)管理的規(guī)范性、投資控制情況、財務(wù)監(jiān)理報告及時性和真實性、重大事項預(yù)警機制等方面。
在各級審計檢查中發(fā)現(xiàn)的項目資金監(jiān)控、財務(wù)管理、投資控制等相關(guān)問題一并納入財務(wù)監(jiān)理考核結(jié)果。
第十五條 財務(wù)監(jiān)理合同中應(yīng)明確上述考核方式和考核內(nèi)容，并明確當(dāng)財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)不履行合同義務(wù)或者履行義務(wù)不符合約定的，財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約金、賠償損失。
第六章 附則
第十六條 本辦法由區(qū)財政局負(fù)責(zé)解釋。
第十七條 本辦法自2025年10月10日起施行，有效期至2030年10月9日。本辦法實施以后，有關(guān)本區(qū)財務(wù)監(jiān)理的管理，以本辦法為準(zhǔn)。本辦法如遇到國家或上海市重大政策變化，則作相應(yīng)調(diào)整,以國家或上海市政策為準(zhǔn)。
附件：財務(wù)監(jiān)理工作內(nèi)容
附件
財務(wù)監(jiān)理工作內(nèi)容
一、財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)負(fù)責(zé)的資金監(jiān)控工作主要包括：
（一）協(xié)助項目（法人）單位編制年度、月度資金用款計劃。
（二）協(xié)助項目（法人）單位對建設(shè)資金進行專項管理，督促項目（法人）單位嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的項目概算執(zhí)行，不得擠占挪用。
（三）審核各類費用的支出，確保各項開支符合國家有關(guān)規(guī)定，防止建設(shè)資金的流失和占用。
（四）審核工程預(yù)付款、進度款、預(yù)留款、工程變更、新增工程等工程用款，并出具書面意見。
二、財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)負(fù)責(zé)的財務(wù)管理工作主要包括：
（一）協(xié)助項目（法人）單位按照基本建設(shè)財務(wù)管理的規(guī)定正確設(shè)置會計科目，建立健全項目（法人）單位基本建設(shè)財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度。
（二）協(xié)助項目（法人）單位按照政府會計制度等規(guī)定，根據(jù)批準(zhǔn)的概算對項目進行單獨核算，指導(dǎo)編制相關(guān)財務(wù)報表。
（三）審定項目的總預(yù)算、中期預(yù)算以及分年度的基建支出預(yù)算，并及時出具書面審核報告。
（四）核對項目的月度支出，每季度提交投資執(zhí)行情況分析報告、每年提交年度完成投資分析報告。項目全部完成后，審查全部費用，審核項目總造價，對照項目實際造價與總概算進行分析，向項目（法人）單位提供總結(jié)算審核報告。
（五）協(xié)助項目（法人）單位對項目建設(shè)過程中的物資采購、保管、領(lǐng)用開展管理及財務(wù)核算。
（六）協(xié)助項目（法人）單位正確編制工程竣工財務(wù)決算，確保決算數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性，防止出現(xiàn)虛報、漏報、錯報等情況，同時配合做好審計及竣工財務(wù)決算審批相關(guān)工作。
三、財務(wù)監(jiān)理機構(gòu)負(fù)責(zé)的投資控制工作主要包括：
（一）前期階段
1．審核建設(shè)項目的前期費用，并出具相應(yīng)的書面意見。
2．協(xié)助項目（法人）單位對初步設(shè)計概算進行預(yù)審，提出初步設(shè)計的技術(shù)經(jīng)濟分析和優(yōu)化建議，特別是針對影響造價的主要因素做出具體分析、修正，并出具相應(yīng)書面意見供項目（法人）單位參考。
（二）招標(biāo)階段
1．參與工程勘察、設(shè)計、施工、工程監(jiān)理、設(shè)備采購等招標(biāo)工作，對招標(biāo)文件、最高投標(biāo)限價和工程量清單進行審核，并出具書面審核意見。
2．參與合同談判，對合同中有關(guān)合同價、付款、變更、索賠等條款的合理性出具書面審核意見。
3. 參與管線搬遷的排摸旁站工作，對管線及綠化搬遷等前期工程方案預(yù)算進行審核。
4．預(yù)判工程中可能出現(xiàn)的不確定因素，如漲價、設(shè)計變更、不可預(yù)見費等內(nèi)容，并出具相關(guān)書面意見。
5．參與有關(guān)工程項目的詢價與審核，并出具相關(guān)的書面意見供項目（法人）單位參考。
（三）施工階段
1．制定現(xiàn)場控制造價步驟與措施，并協(xié)助項目（法人）單位制定符合項目特點的造價控制實施細(xì)則。
2．協(xié)調(diào)配合與工程監(jiān)理單位（質(zhì)量、進度控制）的工作，嚴(yán)格新增工程制度。
3．參加工程例會和項目（法人）單位要求參加的其他工作會議，隨時掌握工程進展的實際情況，實施造價控制的跟蹤管理。
4．審核施工單位上報并經(jīng)工程監(jiān)理單位認(rèn)可的每月完成工作量報表，并提供當(dāng)月付款建議書，經(jīng)項目（法人）單位認(rèn)可后，作為支付當(dāng)月進度款的依據(jù)。
5．收集工程施工的有關(guān)資料，了解施工過程情況，協(xié)助項目（法人）單位及時審核設(shè)計變更、新增工程等發(fā)生的費用，計算因此而產(chǎn)生的工程費用增減，并相應(yīng)調(diào)整預(yù)算控制目標(biāo)，避免不合理的費用支出。
6．根據(jù)施工階段的每月工作量與付款，核定各項變更費用，會同項目（法人）單位辦理工程總結(jié)算。
7．及時預(yù)警項目（法人）單位可能發(fā)生的工程費用索賠問題，向項目（法人）單位提供專業(yè)評估意見、估算書及反索賠咨詢服務(wù)，以保證項目（法人）單位在合同上的利益。當(dāng)有關(guān)合同方提出索賠時，為項目（法人）單位提供確認(rèn)、反饋索賠等咨詢意見。
8．協(xié)助項目（法人）單位檢查各類合同的履行情況，編制合同執(zhí)行情況專題報告，提供結(jié)（決）算報告及各項費用匯總表交項目（法人）單位歸檔。
9．審核施工圖預(yù)算，根據(jù)施工圖做好合同工程量的計算、審核工作，及時調(diào)整超出合同范圍或出現(xiàn)變化的工程量。
10．對項目需要采購或者核定價格的材料、設(shè)備等，及時根據(jù)合同及有關(guān)規(guī)定進行詢價或?qū)徍?，并出具書面審核意見?/p>
11．做好工程鋼材及預(yù)埋件計算、審核工作。
12．做好對采購材料、設(shè)備合同執(zhí)行情況等內(nèi)容的定期檢查。
13.進駐項目現(xiàn)場參與管線臨搬、明暗浜處理、臨時設(shè)施拆除等隱蔽性、臨時性工程計量工作，及時鎖定工程量，并保留影像記錄資料，避免事后無法追認(rèn)。
（四）竣工階段
1．及時審查施工單位遞交的經(jīng)項目（法人）單位認(rèn)可的分部或整體工程價款結(jié)算，公正、合理地確定單項工程的造價，并提出審查結(jié)果書面報告（包括甲供料、設(shè)備價款、施工用水、用電的審核抵扣等）。
2．及時審核材料及設(shè)備采購合同、服務(wù)類合同的最終結(jié)算金額，并提出審查結(jié)果書面報告。
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